Необлагаемый минимум дохода в Испании в 2025 году: льготы и вычеты по IRPF

Подробности

Создано 23.08.2025 15:20

Не облагается налогом через вычеты: сумма от минимум 5 550 € (младше 65 лет) плюс дополнительные вычеты — вплоть до нескольких тысяч евро в зависимости от возраста, инвалидности и семейной ситуации.

Не обязательна к декларации: если доход — до 22 000 € (один платитьлик) или до 15 876 € (несколько плательщиков с дополнительными доходами ≤ 1 500 €)

Конкретные суммы могут варьироваться в зависимости от региона, поскольку автономные сообщества устанавливают собственные ставки и дополнительные льготы.

В Испании действует система необлагаемых минимумов (mínimospersonalesyfamiliares), вычитаемых из налоговой базы при расчете по подоходному налогу с физических лиц (IRPF). Ниже — основные суммы, действующие на 2025 год:

1. Личный (персональный) необлагаемый минимум

• Общий минимум: 5 550 € в год
• Если вам 65 лет и более: 6 700 € в год
• Если вам 75 лет и более: 8 100 € в год

2. Дополнительные суммы — максимум, который не облагается налогом

• При наличии инвалидности:
  • ≥ 33 %: + 3 000 €
  • ≥ 65 % (или требуется помощь / ограниченная подвижность): + 9 000 €
  • Плюс дополнительно + 3 000 € на расходы по уходу, если человек действительно нуждается в помощи

3. Семейные необлагаемые минимумы (mínimosfamiliares)

• Потомки (дочери/сыновья):
  • 1‑й ребёнок: 2 400 €
  • 2‑й: 2 700 €
  • 3‑й: 4 000 €
  • 4‑й и последующие: 4 500 €
  • Если потомку меньше 3 лет — дополнительно: 2 800 €
• Пожилые родственники, живущие с вами (доход < 8 000 € в год):
  • 65–74 лет: 1 150 €
  • 75 лет и старше: 2 550 €
• Инвалидные родственники (восходящая или нисходящая линия):
  • ≥ 33 %: 3 000 €
  • ≥ 65 % (или нуждаются в помощи): 9 000 €
  • + 3 000 € для расходов по уходу (если требуется помощь)

4. Когда декларацию сдавать не нужно (mínimo exento de obligación de declarar)

• Если у вас один плательщик, и доход не превышает 22 000 € в год — сдавать декларацию не требуется
• Если больше одного плательщика, и доход от дополнительных плательщиков ≤ 1 500 €, декларация не требуется при общем доходе до 15 876 € в год

Пример расчета (без учета региональных доплат)

Допустим, вы — налоговый резидент, младше 65 лет, без иждивенцев и инвалидности. Тогда ваш необлагаемый минимум — 5 550 € в год.

Если у вас, например, два ребёнка (2 400 € + 2 700 €), плюс вы старше 65 лет (дополнение + 1 150 €), то необлагаемый минимум:

• Персональный: 6 700 €
• За детей: 5 100 €
• За старшего родственника: 1 150 €
  Итого: 12 950 € в год можно вычесть из базы при расчёте IRPF.

Если хотите — можем подсчитать ваш пример, учитывая возраст, семейное положение, расходы или другой фактор.

Свяжитесь с нами прямо сейчас