Оформление документов

На резидентов Испании налагается обязанность декларировать имущество

Voz de Rusia

резидентов Испании налагается обязанность

Согласно Закону 7/2012 от 29 октября, (  Real Decreto 1558/2012, de 15 de noviembre, por el que se adaptan las normas de desarrollo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, a la normativa comunitaria e internacional en materia de asistencia mutua, se establecen obligaciones de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero, y se modifica el reglamento de procedimientos amistosos en materia de imposición directa, aprobado por Real Decreto 1794/2008, de 3 de noviembre ) на резидентов Испании налагается обязанность ежегодно декларировать имущество, находящееся на территории иностранных государств. Речь идет о подаче декларации формы 720. Для отчета за 2012 год она должна быть представлена в налоговые органы Испании в период с 1 февраля 2013 года по 30 апреля 2013 года.

Данный закон распространяется на:

  • Физических и юридических лиц – резидентов Испании;
  • Постоянные представительства физических или юридических лиц на территории Испании, не являющихся резидентами;
  • Субъекты, описанные в статье 35.4 Общего закона о налогах (неразделенное наследство, общность имущества и т.д.).

Все вышеперечисленные лица обязаны подавать следующие данные:

1)    Информацию о текущих, сберегательных, депозитных счетах, открытых за пределами Испании в финансово-кредитных организациях, в отношении которых они являются владельцами или бенефициарами, либо фигурируют в качестве лиц, авторизованных для управления и/или распоряжения. Информация должна включать в себя:

  1. Полное название кредитно-финансовой организации и ее адрес.
  2. Полную идентификацию счетов: номер, титульный владелец и т.д.
  3. Дату открытия или закрытия, дату оформления или отзыва доверенности.
  4. Сальдо счетов по состоянию на 31 декабря 2012 года, а также среднее сальдо за последний квартал 2012 года.

2)    Информацию о ценных бумагах, правах, долевых участиях в уставном капитале или личных фондах любого иностранного юридического лица, о ссудах и займах, предоставленных третьим лицам из собственных средств, о ценностях, полученных в распоряжение и управление в виде юридических инструментов любого типа, включая доверительные фонды и собственное имущество, которые, не располагая правосубъектностью, могут участвовать в экономическом процессе. Информация должна включать в себя:

  1. Полное название юридического лица в Испании, цессионария, либо четкое определение юридических отношений, а также адрес.
  2. Сальдо по состоянию на 31 декабря 2012 года стоимости прав и фондовых ценностей, размещенных в уставных капиталах или собственных фондах иностранных юридических лиц. Для расчета стоимости участия потребуются такие данные: размер уставного капитала, число долей, % долевого участия, номинальная стоимость долей, размер собственного капитала по данным последнего утвержденного баланса, итоговые результаты деятельности за три последних отчетных периода, официальные котировки (если имеются).
  3. Сальдо по состоянию на 31 декабря 2012 займов, предоставленных физическим и юридическим иностранным лицам.
  4. Сальдо по состоянию на 31 декабря 2012 ценностей, полученных в распоряжение и управление в виде соответствующих юридических инструментов.

3)    Информацию об акциях и долевых участиях в уставных капиталах или имущественных фондах в учреждениях, осуществляющих коллективные инвестиции, чьим владельцем является декларант, депонированными или находящимися на территории иностранного государства. Информация должна включать в себя:

  1. Полное наименование учреждения, осуществляющего коллективные инвестиции, и его адрес.
  2. Число и тип акций и долей участия.
  3. Стоимость по состоянию на 31 декабря 2012 года.

4)    Информацию об объектах недвижимого имущества и прав на объекты недвижимого имущества, имеющихся в собственности декларанта и расположенных на территории иностранного государства. Информация должна включать в себя:

  1. Описание объекта недвижимого имущества с указанием типа (городское или сельскохозяйственное назначение).
  2. % участия, отношения собственников.
  3. Местонахождение объекта недвижимого имущества: страна, город, улица, номер владения.
  4. Дата и цена приобретения.

декларировать имущество

Важно:

Данные обязательства распространяются на действующих владельцев в соответствии со статьей 4.2 Закона 10/2010 и служат в целях предотвращения отмывания капиталов и финансирования терроризма.

Декларацию о зарубежном имуществе обязаны подавать также лица, являвшиеся владельцем описанных прав и типов имущества хотя бы в какой-то момент времени в течение 2012 года, несмотря на то, что до 31 декабря 2012 права владения были переданы другому лицу.

Действующее законодательство предусматривает применение санкций в отношении лиц, не исполнивших обязательство по декларированию имущества, находящегося за рубежом.  Непредоставление Декларации о зарубежном имуществе формы 720, либо предоставление неполной декларации, нечеткой или недостоверной влечет за собой наложение штрафа. Так, непредоставление информации о счетах, либо участии в уставном капитале, либо недвижимом имуществе грозит нарушителю штрафом до 10.000€.

Кроме того, предусмотрен денежный штраф в размере 150% от итоговой квоты поправок по доходам от собственности, не задекларированным должным образом, что повлекло за собой неисполнение обязательство по предоставлению информации об имуществе и правах на имущество, размещенных на территории иностранных государств.

Свяжитесь с нами:

Телефоны:
из России: (+34) 934 155 019
из Испании : 807 502 008 (консультант 24 ч.)
по срочным вопросам из Испании 807 502 008 (консультант 24 ч.)

Coste por minuto para el llamante desde red fija 1,18 € y desde red móvil 1,53 € (IVA Incl.)

Факс: (+34) 934 157 044

Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

к Вашим услугам,

New Counsel

Facebook

 

Upcoming Events

11.10.2012

Proin magna mi, porttitor eget loboris sit amet, bibendum id orci. Nam arius mollis.

12.15.2012

Suspendisse in ipsum ut magna pharetra aliquet non sodales velit. Proin pellenesque.

Contact Us

Свяжитесь с нами:

Телефоны:
из России: (+34) 615423358
из Испании : 807 502 008 (консультант 24 ч.)
по срочным вопросам из Испании 615 423 358 (консультант 24 ч.)

Coste por minuto para el llamante desde red fija 1,18 € y desde red móvil 1,53 € (IVA Incl.)

Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

к Вашим услугам,

New Counsel

Консоль отладки Joomla!

Сессия

Результаты профилирования

Использование памяти

Запросы к базе данных