экономика

Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Счет за рубежом

(в ред. Федерального закона от 20.08.2004 N 118-ФЗ)
1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.
(часть 1 в ред. Федерального закона от 12.11.2012 N 194-ФЗ)
2. Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -
(в ред. Федерального закона от 28.07.2012 N 140-ФЗ)
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)
2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.
(часть 2.1 введена Федеральным законом от 28.07.2012 N 140-ФЗ)
3. Утратил силу. - Федеральный закон от 25.11.2013 N 315-ФЗ.
4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, включая случаи, когда резидент не обеспечил получение причитающихся по внешнеторговому договору (контракту) иностранной валюты или валюты Российской Федерации в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), заключенным между резидентом и нерезидентом, на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком, в случае, если такому финансовому агенту (фактору) - резиденту было уступлено денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -
(в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 181-ФЗ)
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.
(в ред. Федерального закона от 16.11.2011 N 312-ФЗ)
4.1. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по обеспечению получения на свои счета, открытые в уполномоченных банках, и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации в соответствии с требованиями, установленными валютным законодательством Российской Федерации, по внешнеторговым контрактам, для которых валютным законодательством
Российской Федерации предусматривается оформление паспорта сделки, валюты Российской Федерации в доле, определяемой Правительством Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
(часть 4.1 введена Федеральным законом от 23.06.2016 N 212-ФЗ)
5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -
(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 409-ФЗ)
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.
(в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 30-ФЗ)
6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов -
(в ред. Федеральных законов от 16.11.2011 N 311-ФЗ, от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 29.06.2015 N 181-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
(в ред. Федеральных законов от 22.06.2007 N 116-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
6.1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов не более чем на десять дней -
(в ред. Федеральных законов от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
(часть 6.1 введена Федеральным законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ)
6.2. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на десять, но не более чем на тридцать дней -
(в ред. Федеральных законов от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
(часть 6.2 введена Федеральным законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ)
6.3. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным
операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней -
(в ред. Федеральных законов от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
(часть 6.3 введена Федеральным законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ)
6.4. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, за исключением случаев повторного совершения административного правонарушения, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, -
(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере десяти тысяч рублей; на должностных лиц в размере от двенадцати тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от ста двадцати тысяч до ста пятидесяти тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
(часть 6.4 в ред. Федерального закона от 30.03.2015 N 60-ФЗ)
6.5. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, -
(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере двадцати тысяч рублей; на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от четырехсот тысяч до шестисот тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
(часть 6.5 введена Федеральным законом от 30.03.2015 N 60-ФЗ)
7. Утратил силу. - Федеральный закон от 12.11.2012 N 194-ФЗ.
Примечания:
1. Административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц частями 1, 4, 4.1 и 5 настоящей статьи, применяется только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
(в ред. Федеральных законов от 25.11.2013 N 315-ФЗ, от 23.06.2016 N 212-ФЗ)
2. Утратил силу. - Федеральный закон от 12.11.2012 N 194-ФЗ.
3. Пересчет иностранной валюты, а также стоимости внутренних и внешних ценных бумаг в валюту Российской Федерации производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.
4. Административная ответственность, установленная частью 4 настоящей статьи, не применяется к лицам, обеспечившим получение на свои банковские счета страховой выплаты по договору страхования рисков неисполнения нерезидентом обязательств по внешнеторговому договору (контракту) в порядке и сроки, которые предусмотрены договором страхования, при наступлении страхового случая, предусмотренного установленным Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О банке развития" порядком осуществления деятельности по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, при условии, что определенное договором страхования значение соотношения страховой суммы и страховой стоимости (уровень страхового возмещения) равно установленному названным порядком значению или превышает его.
(п. 4 введен Федеральным законом от 18.07.2011 N 236-ФЗ)
5. Расчет административного штрафа за административные правонарушения, административная ответственность за которые установлена частью 4 настоящей статьи, при зачислении на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока осуществляется исходя из размера ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в период просрочки.
(п. 5 введен Федеральным законом от 16.11.2011 N 312-ФЗ; в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 30-ФЗ)
6. Расчет административного штрафа за административные правонарушения, административная ответственность за которые установлена частью 5 настоящей статьи, при возврате в Российскую Федерацию соответствующих денежных средств с нарушением установленного срока осуществляется
исходя из размера ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в период просрочки.
(п. 6 введен Федеральным законом от 15.02.2016 N 30-ФЗ)
ст. 15.25, "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 05.12.2016)

 

Свяжитесь с нами:

Телефоны:
из России: (+34) 934 615 906
по срочным вопросам из Испании 615 423 358 (консультант 24 ч.)

Факс: (+34) 934 313 071

Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

к Вашим услугам,

New Counsel

Европейский суд обязал испанские банки вернуть часть ипотечных платежей клиентам

Clausula SueloПример:

Ваша ипотека со ставкой Euribor +2% (дифференциал) и подписали Вы его когда Euribor был 2%, т.е. реальная ставка 2+2 = 4%. Ну и в Вашем контракте ипотеки сказано “clausula sueo”, что ставка ни в коем случае не будет ниже 3%.

Но мы знаем, что с 2009 года ставка Euribor была даже ниже “0”. В эти периоды вы должны были бы платить 0%(Euribor) + 2%( дифференциал) = 2%. Но вы всегда платили минимум 3% из-за “clausula suelo”.

Теперь банку придется выплатить эту разницу. Конечно, в каждой ипотеке этот расчет нужно делать персонализированно, чтобы рассчитать сумму правильно.

Некоторые уточнения:

  1. Что произошло: Европейский суд признал “nula” эту “clausula suelo”. “Nula” значит никогда не существовавшей.
  2. Что мы можем требовать: Всю разницу в сумме выплаченной за весь период ипотеки.
  3. Когда можем требовать: С января и за последние 15 лет.

Что же нам нужно делать конкретно:

  1. Найти текст “clausula suelo” в своем контракте ипотеки и ознакомиться с ним.

b)Рассчитать разницу оплаченного.

  1. Потребовать возврата в банке(залетельно через своего юриста/хестора).

d)Получить деньги и улыбнуться.

 

Свяжитесь с нами:

 

Телефоны:
из России: (+34) 934 615 906

по срочным вопросам из Испании 615 423 358  

 

Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

 

к Вашим услугам,

 

New Counsel

 

Бухгалтерские услуги в Испании на русском языке

Бухучет в БарселонеОтлаженный бухгалтерский учет – залог эффективности любого бизнеса. Компания NEWCOUNSELCOMPANYпредлагает высококвалифицированные бухгалтерские услуги в Испании на русском языке. Наша основная специализация – оказание бухгалтерских услуг и ведение учета на постоянной основе для компаний на территории Испании, а именно в Барселоне. Мы работаем как с небольшими компаниями, так и с уже состоявшимся бизнесом, размер и масштаб деятельности не имеют значения. Наши русскоговорящие специалисты помогут разобраться во всех тонкостях бухгалтерии и проконсультируют по любым вопросам, которые находятся в сфере наших компетенций. Мы предоставляем как отдельные услуги, так и комплексное бухгалтерское обслуживание. В наш комплекс услуг по бухгалтерскому обслуживанию входит:

-         Ведение полной финансовой, налоговой отчетности компании

-         Постановка и восстановление бухгалтерского учета

-         Полная организация и восстановление бухучета

-         Оптимизация налогообложения

-         Бизнес услуг

-         Регистрация организаций

-         Ликвидация организаций

-         Открытие счетов в банке

-         Организация бизнеса

-         Анализ финансово-хозяйственной деятельности

-         Уведомление об открытии и закрытии счета

-         Информирование клиента об изменениях в законодательстве и т.д.

Стоимость оказания бухгалтерских услуг зависит от размера компании. Вы можете заказать у нас как комплексное обслуживание компании, так и отдельную услугу бухгалтерского учета. Для возможности подобного сотрудничества вам необходимо связаться с нашими специалистами. Мы предоставляем услуги бухгалтерского учета не только для активных компаний, но и помогаем сдавать нулевую отчетность, что помогает сэкономить на налоговых платежах, если компания временно не осуществляла коммерческую деятельность.

Наши бухгалтерские и юридические решения дают возможность нашим клиентам существенно снизить издержки, повысить качество отчетности и сконцентрироваться на своем бизнесе.

Экономьте вместе с нами, заказав у нас комплексное бухгалтерское обслуживание!

 

Свяжитесь с нами:

 

Телефоны:
из России: (+34) 934 615 906

по срочным вопросам из Испании 615 423 358  

Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

 

к Вашим услугам,

 

New Counsel

 

Регистрация и обслуживание компаний в Барселоне и Испании

регистрация компании в испании


Компания NEWCOUNSELCOMPANY оказывает высокопрофессиональные юридические услуги в области регистрации фирм и компаний на территории Испании. Мы оказываем квалифицированную помощь на основании норм действующего законодательства Испании и предоставляем полный комплекс услуг:

  • регистрация компаний в Испании "под ключ"
  • последующее обслуживание на русском языке
  • сдача отчетности, бухгалтерские и аудиторские услуги в Испании
  • налоги и аудит в Испании
  • налоговое законодательство в Испании
  • налогообложение в Испании
  • оптимизация налогов
  • консалтинг и тд.

Чтобы открыть фирму или компанию на террритории Испании не обязательно иметь вид на жительство в Испании. Условия регистрации компаний не резидентам и резидентам Испании абсолютно одинаковые, за исключением того, что первым нужно получить NIE- NumerodeIdentidadExtranjero – идентификационный номер иностраца, что не составляет никакой сложности, в принципе как и сам процесс регистрации фирмы. Мы поможем Вам справиться с любой ситуацией, требующей вмешательство наших юристов, соберем необходимые документы и в жатые сроки зарегистрируем Вам компанию.

Итак, предпринимательская деятельность в Испании подразумевает два субъекта предпринимательства: это физические и юридические лица.

Юридическое лицо:

  1. SociedadLimitada (S.L.) - Общество с Ограниченной Ответственностью. Это наиболее распространенный тип компаний в Испании. Может быть учреждено минимум одним лицом, размер уставного капитала составляет минимум 3005,06€ - максимум 120 202,00€. Форма ответственности - в пределах вложенного капитала. Способ налогообложения – налог на прибыль (Impuestodesociedades).
  2. SociedadAnonima (S.A.) - Открытое Акционерное Общество. Компания в форме (S.A.) подходит для более крупных предприятий. Число акционеров – минимум один. Величина уставного капитала составляет – 60101,21€. Ответственность ограничивается в пределах вложенного капитала. Способ налогообложения – налог на прибыль (Impuestodesociedades).
  3. SociedadCivil (S.C.) - Кооперативное общество или партнерство. Имеет двух и более партнеров, все взаимоотношения которых определяются договором, устанавливающим меру ответственности по долгам и обязательствам, а также условия управления и распределения прибыли. Размер уставного капитала фиксируется уставом. Форма ответсвенности - в пределах вложенного капитала. Налогообложение данного предприятия имеет специальный режим -ImpuestodeSociedades(regimenespecial) – налог на прибыль (специальная схема).
  4. Sociedad Limitada Nueva Empresa (S.L.N.E.) - Новое общество с ограниченной ответственностью. Максимальное количество акционеров - 5. Минимальная сумма уставного капитала – 3005,06€, максимальная – 120 202,00€. Форма ответственности – в пределах вложенного капитала. Способ налогообложения – налог на прибыль (Impuesto de sociedades).

Физическое лицо:

  1. Autonomo- Индивидуальный предприниматель. Количество акционеров - 1, форма ответсвенности – неограниченная, способ налогообложения – налог на доходы от хозяйственной деятельности – IRPF (Rendimientos por actividades economicas).
  2. SociedadCooperativa - Коллективная собственность. Число акционеров минимум – 2. Форма ответственности – неограниченная. Способ налогообложения – налог на доходы от хозяйственной деятельности – IRPF (Rendimientos por actividades economicas).
  3. Sociedad Civil Particular - Гражданскоеобщество. Количесвто акционеров – минимум 2. Форма ответственности – неограниченная. Способ налогообложения – налог на доходы от хозяйственной деятельности – IRPF (Rendimientos por actividades economicas).

Одновременно с открытием нового предприятия в Испании не меньшей популярностью пользуется и продажа готового бизнеса в Испании. Мы предлагаем поиск и оценку готового бизнеса по целям и критериям клиента.

Благодаря высокому профессионализму наших сотрудников регистрация фирм "под ключ" займет минимальные сроки, а наш сервис и цены не оставят Вас равнодушными.

 

Свяжитесь с нами:

Телефоны:
из России: (+34) 934 615 906
по срочным вопросам из Испании 615 423 358 (консультант 24 ч.)

Факс: (+34) 934 313 071

Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

к Вашим услугам,

New Counsel

Регистрация фирмы в Испании

Регистрация компании в Испании      Регистрация фирмы в Испании "под ключ" и последующее обслуживание на русском языке - одно из основных направлений юридической деятельности компании New Counsel. Профессиональные юристы нашей компании проконсультируют Вас по всем законодательным вопросам, связанным с открытием компании в Испании, a  также по вопросам налогового права и оптимизации налогообложения. Специалисты нашей компании имеют богатый опыт в регистрации бизнеса в Испании и предлагают весь необходимый спектр услуг в соответствии с требованиями законодательства страны, что позволит избежать каких-либо ошибок и сэкономит ваше время и деньги. Мы предоставляем индивидуальный подход к каждому клиенту и добросовестно рассматриваем каждую конкретную ситуацию. Забота о клиенте - главное в нашей работе!

Свяжитесь с нами и получите бесплатную консультацию:

Телефоны:
из России: (+34) 934 615 906
из Испании : (+34) 615 423 358

Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

к Вашим услугам,

New Counsel

Facebook

 

Upcoming Events

11.10.2012

Proin magna mi, porttitor eget loboris sit amet, bibendum id orci. Nam arius mollis.

12.15.2012

Suspendisse in ipsum ut magna pharetra aliquet non sodales velit. Proin pellenesque.

Contact Us

Свяжитесь с нами:

Телефоны:
из России: (+34) 615423358
из Испании : 807 502 008 (консультант 24 ч.)
по срочным вопросам из Испании 615 423 358 (консультант 24 ч.)

Coste por minuto para el llamante desde red fija 1,18 € y desde red móvil 1,53 € (IVA Incl.)

Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

к Вашим услугам,

New Counsel

Консоль отладки Joomla!

Сессия

Результаты профилирования

Использование памяти

Запросы к базе данных