Как иностранцам наладить бизнес в Испании?

Подробности

Создано 04.12.2017 14:40

От юридического адреса компании до управления делом инкогнито

Вы иностранец и планируете начать свое дело в Испании? Однако посещаете эту страну не слишком часто? Чтобы выстроить свой бизнес грамотно, Вам в первую очередь нужны:

• Номинальный директор в Испании;
• Юридический адрес для компаний, у которых нет офиса в этой стране.

Назначение номинального директора в Испании необходимо:

1. Если Вы хотите вести дела конфиденциально.
2. У вас отсутствуют документы на постоянное проживание в Испании с возможностью работать в этой стране.

Разберем каждый из пунктов подробнее.

Бизнес в режиме инкогнито. Если по каким-либо причинам Вы остановились на этом способе управления компанией, первое, что нужно – назначить управляющего в Испании, а сам бизнес зарегистрировать на другое имя. Не стоит забывать о подводных камнях. Юридически дело Вам не принадлежит – в документах будет значиться другой человек, который сможет влиять на все процессы внутри компании, а также управлять финансами. Но есть и другая сторона медали – ответственность за покрытие налогов, социальных отчислений, а также зарплат работников и соблюдение Трудового кодекса несет тоже действующий директор. Кроме того, в бизнесе инкогнито важно не совершить главную оплошность – нельзя выписывать от имени номинального директора доверенность на Ваше имя. Эти документы попадут в Реестр собственности и Торговый реестр. Информация из этих источников достаточно доступна. Тогда вся суть конфиденциальности сводится на нет, и тайное становится явным.

Отсутствие документов на ПМЖ в Испании. Если Вы не обладаете необходимыми документами для проживания и работы в этой стране, то не можете официально управлять своей компанией. Однако быть соучредителем или акционером, а также получать дивиденды – не запрещено. Согласно букве закона, бизнес не может существовать без руководителя. Поэтому единственный выход для Вас – назначить номинального директора компании. Он должен быть либо резидентом с видом на жительство в Испании, либо гражданином стран Евросоюза. При этом не стоить забывать о возможных минусах передачи управления делом в чужие руки.

Предположим, плюсов для Вас оказалось больше, и Вы решили назначить руководителем человека со стороны. Лучше всего, если это кто-то из вашего близкого круга, кто компетентен в делах ведения бизнеса и не против стать директором Вашей компании на бумагах. Если же у Вас на примете нет такого человека, лучше поручить его поиск специалистам в этой сфере.

Должность номинального директора оценивается от 500 евро/месяц, не включая налогов. Эта цифра колеблется в зависимости от различных нюансов – сфера бизнеса, его масштаб, количество формальных мероприятий, на которых должен присутствовать номинальный руководитель или нужна его подпись.

Предоставление юридического адреса в Испании. В отличие от предыдущей, эта проблема решается значительно проще. В большинстве случаев фирмам, работающим в режиме онлайн (консалтинг, виртуальные казино, посредничество), не нужны офисы как таковые. Однако при создании компании и ее регистрации в налоговой инспекции, фонде социального страхования без юридического адреса не обойтись. Есть множество организаций, которые могут сдать юрадрес в аренду. Фактически он идентичен адресу их офиса. Такая услуга стартует от 50 евро/месяц и включает получение, уведомление и/или перерассылку писем Вашей компании.

Свяжитесь с нами:

Телефоны:
из России: (+34) 934 615 906
по срочным вопросам из Испании 615 423 358 (консультант 24 ч.)

Факс: (+34) 934 313 071

Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

к Вашим услугам,

New Counsel

Открытие представительства в Испании

Подробности

Создано 27.11.2017 17:34

Открытие собственного офиса в Испании – это наилучший способ для зарубежных фирм «прощупать» почву на новом рынке в другой стране.

При оформлении представительства (по-испански Oficína de representación) не нужно создавать отдельное юридическое лицо, также такое ответвление бизнеса не имеет собственного бюджета. Создание представительства не требует отображения в официальных бумагах Вашего основного предприятия. Чтоб зарегистрировать испанский офис своей компании, достаточно выполнить эти пункты:

1. Составить юридический акт о создании представительства и выбрать посредника для нотариальных операций. Для этого необходим нотариально заверенный перевод на испанский документа о создании основной фирмы и его свод правил.
2. Подать прошение в налоговых органах Испании на получение идентификационного номера компании (Numero de Identificacion Fiscal - NIF). Запрос о выдаче NIF по форме 36 (Declaracion censal, Modelo 036) должен быть заверен уполномоченным лицом налоговой службы. К этому документу также добавляется акт о создании иностранного офиса Вашей фирмы и выборе человека, который будет представлять Ваши интересы в другой стране. Он должен иметь гражданство ЕС или ВНЖ в Испании, а также представлять центральный офис компании. Необходимо предоставить контактные данные этого человека. Начинать работать зарегистрированная фирма может непосредственно после оформления.
3. Заказать социальный номер бизнес-организации в органах соцстрахования (Numero de seguridad social). Для этого также необходимо заполнить форму Modelo TA.1.

Во время оформления испанской фирмы и ее деятельности в Испании важнее всего не забыть о том, что представительство имеет узкий спектр возможностей. Это маркетинг, промоушн, мониторинг ситуации на рынке, налаживание деловых контактов. Иностранный офис имеет полномочия вести собственную кадровую политику, распоряжаться бюджетом, предоставляемым главным офисом (покрытие расходов по логистике, маркетингу, съем офисных помещений). Следует учесть, что регистрация иностранной компании изначально не предусматривает получение доходов. Как только они появятся, необходимо оформление компании с имуществом (юрлица) или постоянного учреждения.

К постоянным учреждениям (Establicimiento permanente) относятся офисы, отделения учреждений, штаб-квартиры, маркеты или иные торговые площадки, шахты, ремонтные помещения, хранилища товаров, фабрики, объекты нефте- и газодобычи, карьеры, сельхозугодья, объекты строительства, работы на которых выполняются на протяжении более полугода.

Понятие "постоянное учреждение" (Establicimiento permanente) относится исключительно к установлению налогового статуса и не является самостоятельным юридическим лицо, таким как кооператив, общество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. Если предприниматель владеет несколькими офисами (постоянные учреждения) в Испании, необходимо каждому из них оформить ИНН и присвоить собственное название. И юрлицо, и постоянное учреждение должно иметь представителя, который занимается вопросами социального страхования.

Из-за того, что иностранный офис изначально не предусматривает доходов, он освобождается от уплаты налоговых сборов на деятельность предприятия. Однако оплата труда работников офиса облагается налогами. Также в специальном порядке юридическое лицо, зарегистрированное в другом государстве, может вернуть входящий НДС по расходам иностранного предприятия.

Свяжитесь с нами:

Телефоны:
из России: (+34) 934 615 906
по срочным вопросам из Испании 615 423 358 (консультант 24 ч.)

Факс: (+34) 934 313 071

Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

к Вашим услугам,

New Counsel

Храните деньги за рубежом? Что делать, чтобы ничего не нарушить

Подробности

Создано 26.09.2017 10:32

Какими законами регулируются иностранные счета?

• Счета за рубежом попадают под действие валютного и налогового законодательства. Если вы налоговый резидент, вы должны соблюдать требования и того, и другого. Если валютный, то только валютного.
• Чтобы получить статус «налогового резидента», надо находиться в России как минимум 183 дня в году. А валютными нерезидентами считаются только те, кто непрерывно живут за границей как минимум 1 год.
• Но как быть с теми, кто вообще не появляется в России, или с теми, кто получил вид на жительство за рубежом и приезжает домой пару раз в год? В ответ на запрос The Bell ФНС четко разъяснила: приехав в Россию даже на один день, вы тут же становитесь валютным резидентом.

*по данным пресс-службы ФНС, сейчас Минфин и ФНС готовят законопроект, по которому тех, кто живет за границей больше полугода, перестанут считать валютными резидентами. Это значит, что им не надо будет отчитываться об открытии счета и можно будет совершать любые операции. Но пока это только планы.

В зависимости от того, налоговый вы резидент или только валютный, у вас есть шанс нарушить один тип законодательства или сразу оба.

Что требует от владельцев иностранных счетов валютное законодательство?

Валютное законодательство касается и валютных, и налоговых резидентов.

• Самое главное — оно обязывает в течении месяца уведомлять об открытии и закрытии иностранного счета, а также об изменении реквизитов.
• А после — отчитываться о движении средств. Отчет надо подавать до 1 июня следующего года (то есть, за 2017 год надо отчитаться до 1 июня 2018-го).
• Для ИП действуют те же правила, что и для физлиц. Есть только одно отличие: если предприниматель использует счет для бизнеса, он должен отчитываться о движении средств в течение 30 дней после каждого квартала. Если для личных нужд — так же, как любой гражданин, только один раз в год, до 1 июня.

Что будет, если отчитаться?

• Государство узнает, что к вам должно применяться валютное законодательство. Соответственно, придется рассказывать о движении средств и платить штрафы за нарушение валютного законодательства.
• Кроме того, если у ФНС возникнут сомнения в законности ваших операций, она может потребовать у вас кучу документов (выписки со счетов, подтверждение родства, договор сдачи жилья в аренду и пр.), и вам придется их предоставить.
• Ну и, если вы налоговый резидент, надо будет платить налоги.

Что будет, если не отчитаться?

• Если станет известно, что у вас есть счет, вас ждет несколько штрафов: за неуведомление и за то, что не отчитываетесь об операциях. Для физлиц эти штрафы сравнительно небольшие: за неуведомление штраф для граждан — 4–5 тысяч рублей, но вот для юрлиц — до миллиона рублей. Чуть меньше — за отчет с опозданием.
• Если вы отчитались о движении средств позже срока, придется заплатить от 300 до 3 тысяч рублей в первый раз (зависит от того, насколько вы задержали отчет) и 20 тысяч рублей за последующие опоздания. Для юрлиц эти санкции составляют от 5 до 50 тысяч рублей за первое нарушение и 120–150 тысяч рублей за остальные.
• Но это не самое страшное: если вы налоговый резидент и операции, которые вы совершали, облагаются налогом в России, вас обвинят в укрытии от уплаты налогов — там штрафы гораздо выше (до 500 тысяч рублей).

Валютное законодательство также устанавливает список разрешенных операций по иностранным счетам.

Какие операции разрешены по любым иностранным счетам?

• Переводить деньги со своего российского счета на зарубежный, но только если вы уведомили о его открытии (иначе просто не получится — банк обязан потребовать подтверждение).
• Класть наличные на вклад и получать проценты по нему.
• Получать зарплату и командировочные.
• Получать выплаты, присужденные иностранными судами (кроме международного коммерческого арбитража).
• Получать пенсии, стипендии и другие социальные выплаты.
• Получать страховые выплаты от иностранных страховщиков.

А если речь идет о Европе?

Вот какие операции разрешены только по счетам, открытым в странах ОЭСР и ФАТФ (популярные у россиян Болгария, Черногория и Кипр в эти объединения не входят):

• Получать кредиты и займы в иностранной валюте.
• Зачислять доход от сдачи недвижимости в аренду.
• Получать дивиденды по акциям и купонные выплаты по облигациям (но не доход от продажи ценных бумаг).
• Получать доход от доверительного управления (только если управляющий — нерезидент России).

Все остальное — например, получение дохода от продажи дома или машины, налогового вычета от другого государства, наследства — запрещено. С 1 января 2018 года на иностранные счета можно будет зачислять доход от продажи ценных бумаг, но только если эмитент прошел листинг в России или на одной из 21 бирж, которые входят в список одобренных. Но пока это тоже нарушение.

Что будет, если вы совершили незаконную операцию?

В этом случае вас ждет штраф в размере от 75% до 100% от суммы незаконной операции (КоАП ст.15.24.1).

Что требует от владельцев иностранных счетов налоговое законодательство?

Налоговое законодательство касается только налоговых резидентов.

• Оно обязывает платить налоги. Налогами облагается большинство операций, разрешенных валютным законодательством. Исключение — получение стипендий, пенсий и других социальных выплат (НК РФ ст. 217).
• Важный момент: налогом облагается и доход из-за курсовой разницы. То есть, если у вас на вкладе лежало $10 000 и курс подскочил на 5%, вы получите доход $500, и с него придется заплатить $65 налога.
• Как и по операциям, совершенным в России, налоги для ИП и физлиц могут быть разными. Для физлиц — это 13%, а для ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения, — 6%.

Что будет, если не платить?

• При некрупных нарушениях штраф составит 20–40% от суммы невыплаченных налогов.
• При крупных нарушениях (от 900 тысяч рублей за три года) штраф возрастает до 100–300 тысяч рублей, а при особо крупных (от 4,5 млн рублей за три года) — 200–500 тысяч рублей.
• Помимо штрафа, надо будет также заплатить все налоги за три года.

Найдет ли ФНС ваш иностранный счет, если вы о нем не отчитались?

• Пока это маловероятно: у России есть право запрашивать данные о своих гражданах в других странах, но только в индивидуальном порядке. Это не очень реалистичный сценарий: если налоговая заподозрила кого-то в сокрытии счета, она должна вручную опросить десятки стран — а не у вас ли наш гражданин завел счет?
• Но с начала следующего года многое изменится: Россия и еще около сотни стран (в списке — все самые популярные у Россиян направления, включая оффшоры; нет только Черногории) подписали соглашение об автоматическом обмене налоговой информацией.

Как будет устроен этот обмен?

• Упрощенно это будет выглядеть так: участники договора будут раз в год передавать друг другу данные об иностранных гражданах, открывших у них счет.
• Предполагается, что в первый раз они должны обменяться информацией в сентябре 2018 года — за 2017-й. Но для того, чтобы это произошло, страны еще должны заключить двусторонние договоренности. Пока их нет, никакого обмена не будет.
• У России пока нет ни одной такой договоренности (за их появлением можно следить на сайте ОЭСР). Это значит, что если до сентября 2018 года ничего не изменится, Россия не получит информацию о счетах своих граждан в рамках обмена.
• Заключению договоренностей с Европейскими странами могут помешать огромные штрафы за нарушение валютного законодательства в России: цель обмена — борьба с налоговыми, а не с валютными нарушениями (особенно если речь о соглашении со странами, где те же операции законом не запрещены). С точки зрения ЕСПЧ, штрафы в 75–100% непропорциональны нарушениям.
• Но уповать на это опасно: договоренности могут появиться в любой момент (есть шанс, что успеют до осени 2018): о намерении обмениваться с Россией уже заявили, например, Кипр и Швейцария.

Что со сроком давности?

• Раньше срок давности по нарушениям валютного законодательства составлял год, но с апреля 2016 года его увеличили до двух лет.
• Срок давности отсчитывается с момента нарушения, независимо от того, когда государство это обнаружило. Так что по итогам первого обмена оштрафовать могут за нарушения, совершенные в 2016–2017 годах.
• По налоговым преступлениям срок давности — три года, так что здесь можно получить штраф за операции 2015–2017 годов.

Анастасия Стогней для The Bell

Текст подготовлен при участии партнера Paragon Advice Group Александра Захарова, старшего юриста банковской практики PwC Ксении Грицепановой и партнера UFG Wealth Management Дмитрия Кленова.

Источник: https://thebell.io/hranite-dengi-za-rubezhom-chto-delat-chtoby-nichego-ne-narushit/

ФНС неожиданно ввела новые требования к законности операций по иностранным счетам россиян. Теперь вне закона могут оказаться любые операции по ним.

Подробности

Создано 23.09.2017 11:44

Незаконные счета. ФНС совершенно неожиданно разъяснила свое понимание законности операций по иностранным счетам российских граждан. Если коротко – незаконными, нарушающими валютное законодательство, признаются любые операции по таким счетам, если вы не уведомили об их открытии и не отчитались по ним.

Что мне с этого?

• Граждане обязаны отчитываться о движении средств по своим иностранным счетам с 1 января 2015 года. Это правило – из закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Отсутствие отчета означает штрафы до 20 тыс. рублей. Декларировать иностранные счета они должны были и раньше.

• Валютное законодательство разрешает ограниченное число операций по этим счетам. Например, получение зарплаты, страховых выплат, кредитов или дохода от сдачи недвижимости и т.д. За другие операции, прямо не указанные в законе, предусмотрен штраф в 75-100% от их суммы.

• ФНС своим письмом вводит дополнительное условие законности разрешенных операций по иностранному счету – неуведомление о нем и отсутствие отчетности. Это означает возможность применения штрафа в 75-100% ко всем операциям, совершенным по счету.

• PWC называет письмо «агрессивным толкованием» законодательства и утверждает, что такое трактование может быть оспорено.

Основные логические нестыковки, по версии PWC, таковы:

• Уведомление об открытии счета подается постфактум в течение месяца. Но, по логике ФНС, это означает незаконность операций в течение этого срока. Отчетность по счету никак не связана с его открытием и операциями по нему, и подается по итогам года.

• Сама ФНС ссылается на КоАП, по которому незаконными валютными операциями признаются не только операции, прямо запрещенные российским валютным законодательством, но и осуществленные с его нарушениями. Мы запросили в ФНС разъяснение ее позиции и ждем ответ.

Источник: http://mailchi.mp/9a67443a3646/ig0f6p5mer